洛杉矶（路透社）-研究人员说，我们的金融敏锐度在50年代初达到顶峰，并在60岁时开始大幅下滑。就像我们失去了解决财务复杂性的能力一样，我们也面临着破烂不堪的政府关于利用退休基金的规定。
遵守规定何时开始从帐户中提款的规定，该规定是在他们满70-1 / 2的次年的次年4月1日。
美国注册会计师协会（AICPA）税务倡导主任梅利莎·拉班特（Melissa Labant）说：“这异常复杂且不必要。”
更糟糕的是，不同类型的退休帐户有不同的规则。IRA不能延迟所需的最低分配额，但是如果帐户所有者仍在工作-并且所持计划的公司不超过5％，则可以推迟401（k）的最低分配额。
感到困惑的人可以付出高昂的代价。例如，不按时分配所需的最低限度的罚款，可能导致等于应提取的罚款额的50％的罚款。
AICPA为简化退休帐户的税法，提出了以下非常合理的建议：
1.推迟年龄以获取所需的最低分配。
政府当然希望得到应有的待遇，但是要求的最低分配额可以将人们推高税率，并使更多的社会保障福利应税。
将我们必须开始强制性提款的年龄更改为80岁，不仅可以摆脱70-1 / 2的废话，而且还可以使人们将自己的储蓄保留在延税账户中的时间更长。这将减少晚年用完钱的几率。
2.统一取款规则。
延迟从401（k）强制撤回而不是IRA的能力只是规则不一致的一个例子。另一个区别是提款受到惩罚。如果IRA的款项用于支付高等教育费用或为首次购房提供资金，则无需缴纳10％的联邦税。为此目的从401（k）中提款将产生罚款。
3.为所有提款提供更优惠的税收待遇。
当您为退休计划做出不可扣减的供款时，这意味着您已经以该金额作为收入缴纳了税款，以后再提款时不会对这些款额征税。但是具体情况因帐户而异。
Labant说，当您从罗斯IRA或401（k）提款时，规则将其视为您首先要提取不可扣除的供款。如果您提取的钱不超过这些捐款的金额，则不对分配征税。
但是，从IRA提取相同款项将按比例征税。如果不可扣除的捐款占账户价值的20％，那么只有20％的提款可以逃税。拉班特说，改变规则，使所有分配都被认为来自任何不可扣除的捐款，这将简化事务并减少税费。
4.取消罗斯捐款的收入限额。
罗斯在精明的纳税人中非常受欢迎，因为捐款和收入都可以在退休时免税提取。同样，罗斯不需要最低分配额，这意味着资金可以持续增长一生。
贡献罗斯的能力受到收入的限制，但是国会在取消罗斯转换的收入限制时制造了一个巨大的漏洞。现在，那些为直接向罗斯直接捐款太多的人可以向常规IRA捐款，然后在将这笔钱转换为罗斯后，即所谓的“后门罗斯”。
如果纳税人没有其他常规的IRA储蓄，那么她就无需为转换支付任何税费。巴拉克·奥巴马（Barack Obama）总统在其2016财年的预算提案中建议填补这一漏洞，但美国注册会计师协会（AICPA）宁愿取消缴款收入限制。
拉班特说，收入限制和逐步淘汰“加剧了我们税法的复杂性和不透明性。”“好的税收政策要求简单和透明。”
（作者是路透社专栏作家。所表达的意见是她自己的。）