通过许多澳大利亚人的雇佣合同和薪酬安排，可以选择牺牲薪水，那么这是什么？什么时候值得使用？
回到基础：什么是牺牲薪水？牺牲薪水是澳大利亚这里薪资待遇的一部分，在这里，员工（即您）可以牺牲一部分税前收入，并将这笔钱转用于其他原因，例如租金，汽车付款或退休金。为了我的分析目的，我将重点专门放在牺牲退休金的薪金上，而不是在许多就业安排下可使用的更广泛的薪资组合。
虽然并不适合所有人，但值得考虑的薪水是将您的税前收入的一部分牺牲为超级，以建立退休储蓄蛋，并将您的投资置于避税的投资工具中-毕竟，较低的税收意味着较高的实际回报。
一个简单的案例研究–减少税收目前，澳大利亚大多数工人都要求退休金的年薪为您工资的9.5％或以上，而超额供款的税率为15％。这意味着当前年薪为100,000澳元的澳大利亚人将从其雇主那里获得9,500澳元（净价8,000澳元）的超额供款，并在缴纳25,000澳元的税后获得75,000澳元的实得薪水。因此，该投资者的净头寸将是超级的8,000美元加上实得工资的75,000美元=〜83,000美元。
相反，通过牺牲其税前收入10,000美元，这位相同的投资者在缴纳了约19,500美元的税后，将获得约16,500美元的净收入和约69,000美元的实得工资。这将导致净头寸为$ 85,500-增加$ 2,500，因为他们现在的应税收入为$ 90,000而不是$ 100,000。
当然，这种差别只会随着牺牲的薪水水平的增加而增加（优惠缴费额的税前上限为25,000美元），而个人边际税率也会增加。
什么时候最好牺牲薪水？投资101告诉我们，当投资和养老金没有什么不同时，复利的魔力是您最好的朋友。您把钱存入避税的超级基金的年龄越小，随着您的年龄增长，这些投资就会增长并增加，直到达到保龄或退休年龄。
但是，尽管听起来不错，但它不只是简单地将您的全部资金投入到超级市场并称之为退出。
将资金投入超级市场的最大风险有两个：流动性不足和监管。
退休金被有效地锁定，直到达到保护年龄（目前为60岁）为止，并且只有随着退休金负担的增加和澳大利亚人寿命的延长才可能增加。
在监管方面，很容易理解为什么政府希望获得超级。有什么比解决超级系统来产生更多直接流入政府钱包的税收更好的解决预算赤字和赢得政治胜利的方法了？
因此，尽管牺牲薪金可以成为一种节税投资工具，并且值得考虑，但对于那些年轻的澳大利亚人和低收入者来说，这可能不是最佳投资–特别是考虑到金钱被锁定了很长时间。
对于那些希望看到其退休投资组合出现严重增长的人来说，这只顶级股票可以被设定为利用220亿美元的机会，并且可能是完美的投资组合。